Ein Gesundheitsparkonto lässt Sie steuerfrei für Krankheitskosten sparen. Das Geld auf dem Konto gehört Ihnen, aber das US-Finanzministerium hat strenge Regeln und Vorschriften für HSAs. Einige dieser Adressen sind förderfähig. Um beispielsweise einen HSA zu eröffnen oder einen Beitrag dazu zu leisten, müssen Sie in einem qualifizierenden Gesundheitsplan mit hohem Selbstbehalt registriert sein. Treasury beschränkt auch, wie viel Sie jedes Jahr sparen können. Für 2010 beträgt das Maximum 3.050 USD für die individuelle Deckung und 6.150 USD für die Familienversicherung.
Viele der Regeln behandeln jedoch, wie Sie das Geld in Ihrem HSA verwenden. Ziehen Sie es für den falschen Zweck zurück und Sie werden mit Steuern und Strafen konfrontiert.
Strafen
Es gibt keine gesetzlichen Vorschriften, die HSA-Mittel für nicht qualifizierte Ausgaben verwenden. Es ist jedoch steuerlich unklug. Das IRS wird dieses Geld als steuerbares Einkommen behandeln, und wenn Sie jünger als 65 sind, werden Sie eine zusätzliche Strafe von 10 Prozent erhalten.
Nach 65 Jahren wird die Strafe erlassen, aber nicht qualifizierte Abzüge sind noch steuerpflichtig.
Qualifizierte Ausgaben
Sie können steuerfreie Abhebungen von HSA-Mitteln für "qualifizierte medizinische Ausgaben" vornehmen. IRS Publikation 502 bietet eine umfassende Liste. Unter den Punkten, die sich qualifizieren, sind Zahnpflege und Sehhilfen (einschließlich Brillen), verschreibungspflichtige Medikamente, Arztbesuche, Akupunktur, Alkoholismusbehandlung, Vasektomie, psychiatrische Behandlung, Sprachtherapie, künstliche Gliedmaßen, Chiropraktik und Physiotherapie.
Viele rezeptfreie Medikamente sind geeignet, einschließlich Schmerzmittel, abschwellende Mittel, Abführmittel, Nasensprays, Schmerzmittel und Peroxid und Reiben Alkohol.
Beachten Sie, dass einige gesundheitsbezogene Ausgaben in die nicht qualifizierte Kategorie fallen, einschließlich Elektrolyse, Nahrungsergänzungsmittel und die meisten Schönheitsoperationen.
Berater der Principal Financial Group sagen, dass Sie Aufzeichnungen über Ihre qualifizierten Auszahlungen führen sollten. Sie sind dafür verantwortlich, dass jeder HSA-Entzug für einen qualifizierten medizinischen Aufwand erfolgt.
Versicherungsprämien
Im Allgemeinen sind Versicherungsprämien (einschließlich Krankenversicherungsprämien) keine qualifizierten Krankheitskosten. Das IRS macht jedoch einige wichtige Ausnahmen. Beispielsweise können Sie mit Ihrem HSA während Ihrer Arbeitslosigkeit Pflegeversicherungsprämien, COBRA-Prämien und Krankenversicherungsprämien bezahlen. Die IRS-Veröffentlichung 502 gibt die Ausnahmen und Beschränkungen an.
Schließen des Kontos
Sie können Ihre HSA jederzeit schließen und das Geld abheben. Wenn Sie die Mittel für nicht qualifizierte Ausgaben verwenden, müssen Sie Steuern zahlen und (wenn Sie jünger als 65 sind) die 10-Prozent-Strafe.
Tod
Wenn Ihr Ehepartner der HSA-Empfänger ist, wird er oder sie gemäß der IRS als Eigentümer behandelt. In anderen Situationen wird das Konto nicht mehr als HSA behandelt. Ihr Vermögen oder Begünstigter wird für Steuern, aber nicht für die Strafe verantwortlich sein.
